TALLER RETENCION EN LA FUENTE POR RENTA E IVA.

taller I

Comercializadora de la costa S.A. Del régimen común del impuesto a las ventas, dedicada a la venta de calzado y prendas de vestir. Realiza las siguientes operaciones durante el mes de enero de 2010. Realice las retenciones en la fuente por renta e iva en los casos en que sea necesario.
1. Compra Tejicondor S, A. Del régimen común y gran contribuyente, textiles según factura # 852, mercancía por valor de $1,232890, IVA del 16%, descuento comercial 10%, plazo para el pago 30 días.
2. Compra a crédito a Muebles de la costa S.A., del régimen común del iva y autorrenedor, muebles para oficina, para uso de la empresa, por valor de $ 785,952 más iva del 16%. plazo 30 días.
3. Compra a la empresa Fabricato S.A. Del régimen común del iva, 130 camisas a $32,458 cada una. Se realiza el pago mediante transferencia electrónica.
4. Vende a Calza córdoba S.A. Del régimen común, gran contribuyente, 50 unidades del producto anterior a un precio de venta de $57,798, más iva del 16%.
5. Compra a la empresa la Comarca s.a. Del régimen común del iva Mercancías por valor de $ 852.952 más iva del 16%, a un plazo de 30 días. El proveedor le otorga al comprador un descuento del 10% si paga antes de 20, días. Contabilice la compra y el pago tomando el descuento.
6. Se recibe factura de cobro por los honorarios del abogado, pertenece al régimen simplificado, por valor de $500.000, se pagara el mes siguiente.
7. Se recibe la factura por las comisiones devengadas por el vendedor de la empresa, valor $651,800, para ser pagadas en 15 días. Pertenece al régimen simplificado.
8. Se cancela el mes de arriendo de la bodega por valor de $1, 560,000, mas iva del 105 el pago se hace con cheque. El propietario pertenece al régimen común.
9. Se realiza una compra de mercancías por valor de $645,000 mas iva del 16%, el pago se hace con un cheque.
10. Se recibe una factura Frio costa Ltda., por servicios de mantenimiento de aires, por valor de $185,000 mas iva del 16%, pagaderos en 30 días.
11. Se Cancela al plomero servicios de plomería por valor de $105,000, el pago se hace con cheque. El plomero es del régimen simplificado y declarante de renta.
12. El día 22 recibe factura de la tipografía la libertad, por la elaboración de facturas de ventas, el valor de la factura es de $683.845, IVA del 16%. Se pagará dentro de treinta días.
13. El día 28 recibe la factura de la distribuidora de gasolina por valor de $1.352.600, la cual tiene un plazo para el pago de 30 días.
14. Contrato lo servicios profesionales de La compañía químicos S.A, para la elaboración de una investigación de mercado, cuyo costo total ascendió a $90.000.000, el contrato se encuentra gravado con iva del 16%.el contrato es por 12 meses, se recibe la factura del primer mes de servicios prestados..

TALLER II



Comercializadora de la costa S.A. Del régimen común del impuesto a las ventas, dedicada a la venta de calzado y prendas de vestir. Realiza las siguientes operaciones durante el mes de enero de 2010.
1. Compra A DAMA SPORT limitada ropa, según factura # 85214, mercancía por valor de $2.123.980, IVA del 16%, plazo para el pago 30 días.
2. Compra a crédito a implaneon de la costa S.A., autorrenedor, muebles para oficina, para uso de la empresa, por valor de $ 1.389450 más iva del 16%. lazo 30 días.
3. Compra a la empresa AURORA S.A. 256 unidades de un producto a $25.000 cada una. . El pago se hace con cheque.
4. Vende a Calza córdoba S.A. 50 unidades del producto anterior a un precio de venta de $65,875, mas iva del 16%.
5. Compra a la empresa la Comarca s.a. Mercancías por valor de $ 4.852.952 más iva del 16%, a un plazo de 30 días. El proveedor le otorga al comprador un descuento del 10% si paga antes de 20, días. Contabilice la compra y el pago tomando el descuento.
6. Se contabiliza la factura de acueducto y alcantarillado, por valor de $745,820. el prestador del servicio es autorretenedor.
7. Se recibe factura de cobro por los honorarios del abogado, por valor de $2.500.000, se pagara el mes siguiente.
8. Se recibe la factura por las comisiones devengadas por el vendedor de la empresa, valor $2, 651,800, para ser pagadas en 15 días.
9. Se cancela el mes de arriendo de la bodega por valor de $1, 560,000, el pago se hace con cheque.
10. Se realiza una compra de mercancías por valor de $645,000 mas iva del 16%, el pago se hace con un cheque.
11. Se recibe una factura Frio costa Ltda., por servicios de mantenimiento de aires, por valor de $85,000 mas iva del 16%, pagaderos en 30 días.
12. Se Cancela al plomero servicios de plomería por valor de $105,000, el pago se hace con cheque.
13. Se cancela la deuda del punto número 2 mediante transferencia electrónica.
14. Se recibe cuenta de cobro de la CVS, por asesoría ambiental por valor de $652,000, se paga con cheque.
15. Se recibe factura de Corporación universitaria de ciencia y desarrollo por pruebas técnicas y de resistencia de un producto que fabrica la compañía, el valor es de $720,000, se pagara en 20 días.